Know Your Customer (KYC) en Wwft regels voor advocaten, belastingadviseurs en notarissen

Er is een complex wetgevend ecosysteem van Know-Your-Customer (KYC) -vereisten in Nederland. We hebben de Wet ter voorkoming van Witwassen en Financieren van Terrorisme (Wwft) al uitvoerig besproken in onze recente blogs, maar er zijn ook andere wetgevingsinstrumenten die van invloed zijn op uw verplichtingen.

De wereldwijde inzet tegen witwassen

Nederland is slechts één radar in het wiel van de wereldeconomie. Het voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering is een internationale verplichting, dus de Nederlandse wetg eving wordt beïnvloed door mondiale en regionale regelgeving.

De FATF-aanbevelingen uitvoeren

Het Koninkrijk der Nederlanden is een van de 37 lidstaten van de wereldwijde Financial Action Task Force (FATF). De 37 leden omvatten de meeste grote financiële centra van over de hele wereld. Als lid van de FATF zijn we verplicht om regelmatig updates van de aanbevelingen van de FATF in nationaal recht op te nemen. U kunt de aanbevelingen hier lezen.

De FATF vereist dat de lidstaten een op risico gebaseerde benadering toepassen met betrekking tot maatregelen tegen witwassen en terrorisme financiering, terwijl ze ook bepaalde rapportage-, audit en en KYC-verplichtingen verplicht stellen. Deze risico gebaseerde benadering en verplichtingen zijn omgezet in Nederlands recht.

Lidmaatschap van de Europese Unie

Net als bij het FATF-lidmaatschap is Nederland verplicht de door het Europees Parlement opgestelde richtlijnen binnen de gestelde termijn om te zetten in wetgeving. De 6e AML-richtlijn van de EU, die bedoeld is om de reikwijdte van strafrechtelijke sancties voor het witwassen van geld te vergroten, moet in juli 2021 zijn geïmplementeerd.

Sanctielijsten

Een voorbeeld van Nederlandse naleving van het EU-kader is de Nederlandse uitvoering van sanctiecontroles op lijsten die door de EU en de VN worden bijgehouden. Deze sanctiebevelen zijn gericht op individuen en entiteiten uit verschillende landen en de lijsten veranderen in de loop van de tijd, dus moeten constant worden gecontroleerd. U dient uw cliënt dus bij aanvang van de zakelijke relatie én gedurende de looptijd van de zakelijke relatie te screenen op sancties.

Nederlandse AML-wetgeving en KYC-vereisten

Nederlandse advocaten, belastingadviseurs, notarissen en andere onder toezicht staande instellingen moeten voldoen aan alle huidige wetgeving en moeten eventuele toekomstige eisen in de gaten houden. Voor wat betreft de Wwft is de toezichthouder voor advocaten de deken en voor belastingadviseurs en notarissen is dit Bureau Financieel Toezicht (BFT), terwijl de beoordeling van de rapportages door rapporterende instellingen wordt uitgevoerd door de Nederlandse Financial Intelligence Unit.

Momenteel zijn uw belangrijkste Wwft- en KYC-verplichtingen onder te verdelen in twee categorieën:

Identificatieverplichtingen

U moet weten voor wie u werkt, met andere woorden, wie wordt uw cliënt en in het geval van een rechtspersoon wie is de Uiteindelijk Belanghebbende (UBO). U maakt vervolgens een risicogebaseerde beoordeling en bepaalt, aan de hand van uw beleid het juiste risicoprofiel.

Verplichtingen om ongebruikelijke transacties te melden

Naast het identificeren van uw cliënt en UBO, moet u ongebruikelijke transacties melden. Bij het bepalen of een transactie ongebruikelijk is neemt u alle feiten en omstandigheden van de cliënt en de transactie waar u aan wordt gevraagd mee te werken in ogenschouw. Uw overwegingen dient u vervolgens goed vast te leggen.

KYC met Regulatory Lab

De reikwijdte van de Wwft zal naar verwachting steeds verder toenemen. Hierdoor zal er steeds meer van advocaten, belastingadviseurs en notarissen worden verwacht als poortwachter van het financiële systeem.

De innovatieve software van Regulatory Lab is ontworpen om u compliant en georganiseerd te houden. Het is aangepast aan uw interne beleid en procedures om ervoor te zorgen dat uw cliënten de vereiste informatie en documenten verstrekken.

De informatie wordt volgens alle wettelijke eisen opgeslagen en is gemakkelijk toegankelijk, dus u vindt alles wat u nodig heeft in slechts een paar muisklikken.

Neem contact op om erachter te komen hoe we u kunnen helpen de last van Wwft-compliance te verminderen.

Benieuwd naar de praktische implicaties van de Wwft op uw bedrijf? Download de Regulatory Lab complete gids Wwft

De gids bevat:

- De meest voorkomende valkuilen in de uitvoering

- Een vlekkeloos onboarding proces

- De complete Wwft checklist

- De best/worst case scenario's

- De compliance automatiseringsmogelijkheden

Bereid u optimaal voor op de toezichthouder en download de gids hier.

Sign_KYC_Agreement